Процентный и беспроцентный займ от учредителя: как оформляются и в чем разница

беспроцентный заем от учредителя довольно частое явление. Особенно распространено это в молодых компаниях, где единственным источником денежных средств может быть учредитель. В этом случае составляется договор о займе между компанией и ее основателем.

Денежные средства в этом случае проходят в компании, как кредиторская задолженность. Когда деньги возвращаются к владельцу, то эта задолженность уменьшается.

Кроме того, существуют другие способы привлечения средств от учредителя: безвозмездный перевод средств, вклад в уставной капитал, увеличение имущества компании.

Особенности кредита

iГрамотный бухгалтер легко докажет выгодность предоставления средств по договору о займе.

В этом случае можно составить такие условия, которые будут выгодны обеим сторонам, потому что такой перевод денежных средств из «кармана» учредителя не будет считаться доходом, следовательно, под доход не попадет.

Кроме того, с такой платежкой проще работать бухгалтеру. Она не требует дополнительных проводок, что, несомненно, облегчает весь процесс.

Оформление договора

business-partnersЕсли компании требуется привлечение денежных средств, то она обращается к своему учредителю.

В этом случае стороны должны составить договор, на основании которого, будет произведен перевод денежных средств между ООО. Договор должен состоять из нескольких пунктов:

  • предмета договора;
  • обязанностей сторон;
  • ответственности сторон;
  • контактных данных;
  • в обязательном порядке должна быть информация о сроках займа, его сумме, типе займа (процентный/беспроцентный).

Далее стороны подписывают договор, и бухгалтер смело может проводить проводку.

Важно помнить: согласно статье 809 ГК РФ, если в договоре четко не прописано, что заем является беспроцентным, то он автоматически становится процентным. Это приводит к тому, что займодавцу придется столкнуться с налоговыми последствиями, которые возникнут в случае получения им дохода.

А в данном случае процентная ставка будет считаться доходом. В случае, если договор уже был составлен, следует сделать письменное дополнение к нему, в котором прописать недостающую информацию.

Возможно, Вас заинтересует статья о потребительском займе.

Как оформить беспроцентный займ сотруднику, читайте в этой статье.

Когда наступает срок возврата, компания возвращает деньги на счет своего учредителя, проводя платеж от ООО, а затем списывает кредиторскую задолженность.

Разница между процентным и беспроцентным кредитом

96b17fca7c080be6e93e8d9fa6b3c3e6При оформлении договора между компанией и учредителем, важным моментом является то, какого рода этот заем – процентный или нет?

В первом случае процентную ставку можно считать вашим доходом, следовательно, она будет облагаться налогом. Но опять же, уже такую платежку можно будет списать как расходную операцию, так как она обладает определенными рисками.

Если же вас этот вопрос совершенно не волнует, то проще составить договор беспроцентного пользования. Тогда налоговые последствия вас не коснуться.

Кредит учредителю от компании

A woman manager looking at business partner during conversationЕще одним частым видов является заем от ООО к учредителю. Это операция пользуется популярностью среди бухгалтеров ввиду того, что владелец компании очень часто не может получить наличные для собственных нужд из бюджета компании.

Сделать это можно несколькими вариантами:

  1. Выдача денег под отчет.
  2. Выдача займа.
  3. Рассчитать и выплатить прибыль учредителям.

Первый вариант осложняется тем, что выдача денег происходит под строгий отчет. Руководитель в обязательном порядке должен будет представить документы, подтверждающие его расходы. Сделать это не всегда удается, поэтому этим вариантом пользуются крайне редко, да и налоговая инспекция к таким проводкам относится с большим подозрением.

Второй вариант наиболее прост. Законодательством особенно не регламентируется процесс выдачи займов своим учредителям, поэтому очень часто составляется такой договор, в котором не указан срок возврата денежных средств.

К этому моменту бухгалтер и экономист составляют отчет, рассчитывают прибыль, согласно, доле каждого, а затем производят выплату. Получать деньги многим руководителям хочется чаще, тем более, если компания приносит хорошую прибыль.

Возможно, Вам будет также интересна статья о договоре процентного займа.

Статью о том, что такое мобильный займ, читайте здесь.

Также Вам может быть полезна статья о государственном займе.

Именно поэтому, заем будет наиболее правильным и экономически выгодным решением. Договор займа очень популярен при сделках как в одну, так и в другую сторону, поэтому знать основные принципы этого документа необходимо каждому.

Какие особенности есть у беспроцентного займа и облагается ли он НДФЛ, смотрите в следующем видео:

Ссылка на основную публикацию