Прогнозирование банкротства предприятия: основные методики, финансовый риск и оценка вероятности

Диагностика банкротства предприятия — важная процедура,которая позволит в дальнейшем не повторять ошибок.

Банкротство всегда было страшным словом для бизнесменов и предпринимателей, но с 2015 года несостоятельным может быть признано и частное лицо.

Если фирма или отдельный гражданин не могут выполнить взятые финансовые обязательства, кредиторы или они сами могут подать в суд и потребовать признать их банкротами.

Для предупреждения проблем многие предприятия предпочитают проводить прогнозирование рисков.

Когда наступает

Многие компании предпочитают работать «в долг» или брать на развитие бизнеса кредит в банке. Кредиторы предполагают, что долг будет погашен вместе с процентами, однако это получается не всегда.

Причины неуплаты могут быть разными: неудачи в бизнесе, неверно рассчитанная стратегия развития или стихийные бедствия, но все это приводит к тому, что должник оказывается не в состоянии оплатить кредит.

В этом случае кредитор или должник могут обратиться в Арбитражный суд с заявлением о признании банкротства. (Образец заявления кредитора о признании несостоятельным (банкротом) можно скачать здесь)

Причинами для обращения являются следующие факторы:

• задолженность более 500 тысяч рублей одному или нескольким кредиторам;
• невыплата долга в течение 3 месяцев с момента наступления крайнего срока;
• оформление долга по законам государства, то есть наличие кредитного договора или иного документа.

После рассмотрения дела может быть принято одно из 3 решений:

1. Если стороны сами решили проблему и пришли к удовлетворяющему решению, они подписывают мирный договор. Судебное дело приостанавливается, но, если должник вновь нарушит договоренность, оно возобновится.
2. Если стороны не могут договориться, но должник выплатит сумму, назначается реструктуризация долга. Суд назначает новый срок погашения и новые суммы к оплате.
3. Если у должника нет никакой возможности рассчитаться с кредитором, суд арестовывает имущество фирмы и продает его на аукционе, чтобы рассчитаться со второй стороной. Если же этого не достаточно, арестовать могут и личное имущество владельца.

После принятия последнего решения организация чаще всего теряет возможность существовать и ликвидируется.

Зачем нужна диагностика 

Как и многие неприятности, банкротство проще предотвратить, чем устранять последствия. Для этого проводится диагностика предприятия, которая позволяет заблаговременно выявить все проблемы и устранить их до того, как они нанесут убыток фирме.

Процедура состоит из следующих стадий:

• общая оценка состояния компании;
• обнаружение первых признаков опасности;
• вычисление причин появления опасных моментов;
• поиск решения.

Общая оценка компании

Она позволяет дать фирме первичную оценку платежеспособности и составить некоторый прогноз на ближайшее время, а также провести расчет вероятности фирмы стать банкротом.

На определение общей оценки влияют:

• положение фирмы на рынке товаров и услуг в данный момент времени;
• динамики его развития;
• сумма всех долгов.

При оценке финансов учитывают:

• общую стоимость активов предприятия;
• количество проданных товаров;
• полученную прибыль;
• сумму налогов и отданных кредитов.

Признаки опасности

Несмотря на то, что оценить будущее предприятия с высокой точностью непросто, а в некоторых случаях невозможно вовсе, существуют некоторые признаки, по которым можно обнаружить приближающуюся опасность банкротства:

1. Уменьшение стоимости активов фирмы, снижение ее технической и производственной мощности: сюда всходит устаревание станков и аппаратов для производства, невозможность их замены. Это не только снижает конкурентоспособность, но и влияет на реализацию имущества в случае банкротства: придется продать больше вещей для выплаты суммы.
2. Снижение продаж товаров и услуг, что приводит к снижению прибыли: либо производство не сможет погасить долги, либо не сможет выйти в «плюс».
3. Уменьшение выплачиваемых налогов: причиной обычно случит снижение доходов и нехватка денег. Налоговый долг нередко приводит к банкротству.

Любая из описанных выше причин может привести к несостоятельности, а потому стоит как можно скорее найти причину.

Причины проблем

Причины, влияющие на финансовое состояние фирмы, могут быть самыми разными:

• неблагоприятная ситуация в экономике, кризис в конкретной области, внешние ситуации, не зависящие от предприятия;
• неверно выбранная стратегия, неучтенные особенности производства или целевой аудитории;
• проблемы с качеством продукции или сырьем, отсутствие рекламы, принятие на работу недостаточно квалифицированных рабочих;
• попытки сэкономить на уплате налогов или кредитов для экономии средств.

Чаще всего случается, что одна причина тянет за собой остальные, что приводит к критической ситуации. Если не устранить проблему сразу, через некоторое время может оказаться слишком поздно.

После изучения предприятия, рынка и определения проблемы необходимо найти наиболее подходящее решение и заняться его воплощением. При этом потребуется учесть все возможные финансовые риски, а также разработать полный план.

Правильно и своевременно проведенная диагностика банкротства фирмы поможет не только предотвратить финансовую несостоятельность, но и избавиться от нее, пока не произошло ничего серьезного. В зависимости от причин возникновения проблем методики и решения будут значительно отличаться.

Смотрите видео, в котором специалист рассказывает про раннюю диагностику банкротства: