Содержание
Диагностика банкротства предприятия — важная процедура,которая позволит в дальнейшем не повторять ошибок.
Банкротство всегда было страшным словом для бизнесменов и предпринимателей, но с 2015 года несостоятельным может быть признано и частное лицо.
Если фирма или отдельный гражданин не могут выполнить взятые финансовые обязательства, кредиторы или они сами могут подать в суд и потребовать признать их банкротами.
Для предупреждения проблем многие предприятия предпочитают проводить прогнозирование рисков.
Когда наступает
Многие компании предпочитают работать «в долг» или брать на развитие бизнеса кредит в банке. Кредиторы предполагают, что долг будет погашен вместе с процентами, однако это получается не всегда.
Причины неуплаты могут быть разными: неудачи в бизнесе, неверно рассчитанная стратегия развития или стихийные бедствия, но все это приводит к тому, что должник оказывается не в состоянии оплатить кредит.
В этом случае кредитор или должник могут обратиться в Арбитражный суд с заявлением о признании банкротства. (Образец заявления кредитора о признании несостоятельным (банкротом) можно скачать здесь)
Причинами для обращения являются следующие факторы:
- задолженность более 500 тысяч рублей одному или нескольким кредиторам;
- невыплата долга в течение 3 месяцев с момента наступления крайнего срока;
- оформление долга по законам государства, то есть наличие кредитного договора или иного документа.
После рассмотрения дела может быть принято одно из 3 решений:
- Если стороны сами решили проблему и пришли к удовлетворяющему решению, они подписывают мирный договор. Судебное дело приостанавливается, но, если должник вновь нарушит договоренность, оно возобновится.
- Если стороны не могут договориться, но должник выплатит сумму, назначается реструктуризация долга. Суд назначает новый срок погашения и новые суммы к оплате.
- Если у должника нет никакой возможности рассчитаться с кредитором, суд арестовывает имущество фирмы и продает его на аукционе, чтобы рассчитаться со второй стороной. Если же этого не достаточно, арестовать могут и личное имущество владельца.
После принятия последнего решения организация чаще всего теряет возможность существовать и ликвидируется.
Зачем нужна диагностика
Как и многие неприятности, банкротство проще предотвратить, чем устранять последствия. Для этого проводится диагностика предприятия, которая позволяет заблаговременно выявить все проблемы и устранить их до того, как они нанесут убыток фирме.
Процедура состоит из следующих стадий:
- общая оценка состояния компании;
- обнаружение первых признаков опасности;
- вычисление причин появления опасных моментов;
- поиск решения.
Общая оценка компании
Она позволяет дать фирме первичную оценку платежеспособности и составить некоторый прогноз на ближайшее время, а также провести расчет вероятности фирмы стать банкротом.
На определение общей оценки влияют:
- положение фирмы на рынке товаров и услуг в данный момент времени;
- динамики его развития;
- сумма всех долгов.
При оценке финансов учитывают:
- общую стоимость активов предприятия;
- количество проданных товаров;
- полученную прибыль;
- сумму налогов и отданных кредитов.
Признаки опасности
Несмотря на то, что оценить будущее предприятия с высокой точностью непросто, а в некоторых случаях невозможно вовсе, существуют некоторые признаки, по которым можно обнаружить приближающуюся опасность банкротства:
- Уменьшение стоимости активов фирмы, снижение ее технической и производственной мощности: сюда всходит устаревание станков и аппаратов для производства, невозможность их замены. Это не только снижает конкурентоспособность, но и влияет на реализацию имущества в случае банкротства: придется продать больше вещей для выплаты суммы.
- Снижение продаж товаров и услуг, что приводит к снижению прибыли: либо производство не сможет погасить долги, либо не сможет выйти в «плюс».
- Уменьшение выплачиваемых налогов: причиной обычно случит снижение доходов и нехватка денег. Налоговый долг нередко приводит к банкротству.
Любая из описанных выше причин может привести к несостоятельности, а потому стоит как можно скорее найти причину.
Причины проблем
Причины, влияющие на финансовое состояние фирмы, могут быть самыми разными:
- неблагоприятная ситуация в экономике, кризис в конкретной области, внешние ситуации, не зависящие от предприятия;
- неверно выбранная стратегия, неучтенные особенности производства или целевой аудитории;
- проблемы с качеством продукции или сырьем, отсутствие рекламы, принятие на работу недостаточно квалифицированных рабочих;
- попытки сэкономить на уплате налогов или кредитов для экономии средств.
Чаще всего случается, что одна причина тянет за собой остальные, что приводит к критической ситуации. Если не устранить проблему сразу, через некоторое время может оказаться слишком поздно.
После изучения предприятия, рынка и определения проблемы необходимо найти наиболее подходящее решение и заняться его воплощением. При этом потребуется учесть все возможные финансовые риски, а также разработать полный план.
Правильно и своевременно проведенная диагностика банкротства фирмы поможет не только предотвратить финансовую несостоятельность, но и избавиться от нее, пока не произошло ничего серьезного. В зависимости от причин возникновения проблем методики и решения будут значительно отличаться.
Смотрите видео, в котором специалист рассказывает про раннюю диагностику банкротства: